兵庫県における2021年の路線価(相続税評価額)は坪単価 35.0万円/坪(10.6 万円/㎡)でした。 坪単価は、前年に比べて+0.1 %(0.03万円/坪、0.01万円/㎡)上昇しました。 路線価は兵庫県内の961地点の地価データに基づき計算したもので、標準的な土地の値段、評価額(土地代)がいくらになるかを示すものです。
『路線価(相続税評価額)』は、地価(公示地価)の『８割』として算定しています。路線価(相続税評価額)は『相続税』の計算に用いられる土地の価格指標(評価額)です。
(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)
このページでは、兵庫県の「路線価(相続税評価額)」に関する情報を提供しています。 「駅距離」や「面積」を指定して路線価がいくらになるか計算したり、地価データの一覧や経年推移、土地の値段を簡単に調べることができます。 また、路線価(相続税評価額)に基づき、兵庫県における土地の相続税(概算金額・目安)がいくらになるか計算方法を紹介します。
土地の価格相場(評価額)がいくらになるかすぐに計算したい場合は以下の「相続税・相続税評価額(路線価) 計算ツール」をご利用ください。 ユーザー登録なしに、条件から即座に土地の価格相場(評価額・売却相場)を計算することができます。
宅地建物取引士・日商簿記2級
注文住宅会社で15年以上、不動産売買、建築デザイン企画、営業企画等に従事。 主に土地や中古住宅の売買契約、金融・司法書士手続きを経験。 自身でも土地、中古住宅、商業施設等の売買経験あり。 2016年より住宅・不動産専門ライターとしても活動中。 多数の不動産メディアで執筆・監修。
最も路線価の高いエリアは、『神戸市 灘区』における42.0 万円/坪(12.7 万円/㎡)、 最も低いエリアは、『多可郡』における2.7 万円/坪(0.8 万円/㎡)、 上昇率が最も大きいエリアは『神戸市 中央区』における+3.7 %、 上昇率が最も小さいエリアは『淡路市』における-4.8 %でした。
最も路線価の高い沿線・駅は、『神戸新交通六甲ライナー』における40.7 万円/坪(12.3 万円/㎡)、 最も低い沿線・駅は、『JR赤穂線』における5.1 万円/坪(1.5 万円/㎡)、 上昇率が最も大きい沿線・駅は『ポートアイランド線』における+3.7 %、 上昇率が最も小さい沿線・駅は『JR赤穂線』における-0.5 %でした。
| 住宅地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| 東灘区 (神戸市) | 86.0万円/坪 | +0.9 % | 56件 |
| 灘区 (神戸市) | 76.2万円/坪 | +1.5 % | 38件 |
| 兵庫区 (神戸市) | 50.7万円/坪 | +0.1 % | 26件 |
| 長田区 (神戸市) | 31.5万円/坪 | -0.8 % | 25件 |
| 須磨区 (神戸市) | 36.6万円/坪 | -0.2 % | 60件 |
| 垂水区 (神戸市) | 32.0万円/坪 | +0.1 % | 103件 |
| 北区 (神戸市) | 14.3万円/坪 | -0.9 % | 68件 |
| 中央区 (神戸市) | 85.3万円/坪 | +0.8 % | 23件 |
| 西区 (神戸市) | 18.9万円/坪 | -0.2 % | 55件 |
| 姫路市 | 17.9万円/坪 | -0.6 % | 163件 |
| 尼崎市 | 50.6万円/坪 | -0.2 % | 80件 |
| 明石市 | 26.6万円/坪 | +0.3 % | 64件 |
| 西宮市 | 67.9万円/坪 | +0.2 % | 149件 |
| 洲本市 | 9.1万円/坪 | -2.9 % | 8件 |
| 芦屋市 | 85.2万円/坪 | +1.1 % | 28件 |
| 伊丹市 | 47.1万円/坪 | +0.6 % | 56件 |
| 相生市 | 9.9万円/坪 | -1.7 % | 16件 |
| 豊岡市 | 7.1万円/坪 | -3.3 % | 23件 |
| 加古川市 | 20.4万円/坪 | -0.0 % | 45件 |
| 赤穂市 | 12.6万円/坪 | -3.5 % | 24件 |
| 西脇市 | 5.3万円/坪 | -1.2 % | 15件 |
| 宝塚市 | 41.6万円/坪 | +0.4 % | 77件 |
| 三木市 | 8.4万円/坪 | -0.6 % | 21件 |
| 高砂市 | 16.6万円/坪 | -0.3 % | 25件 |
| 川西市 | 24.0万円/坪 | -0.3 % | 58件 |
| 小野市 | 9.4万円/坪 | -0.2 % | 10件 |
| 三田市 | 15.2万円/坪 | -0.3 % | 29件 |
| 加西市 | 8.1万円/坪 | -0.4 % | 13件 |
| 養父市 | 4.0万円/坪 | -4.0 % | 12件 |
| 丹波市 | 4.1万円/坪 | -1.4 % | 16件 |
| 南あわじ市 | 6.4万円/坪 | -1.8 % | 14件 |
| 朝来市 | 5.4万円/坪 | -3.4 % | 9件 |
| 淡路市 | 7.1万円/坪 | -2.8 % | 21件 |
| 宍粟市 | 6.2万円/坪 | -3.4 % | 11件 |
| 加東市 | 6.5万円/坪 | -0.6 % | 18件 |
| たつの市 | 10.6万円/坪 | -1.9 % | 32件 |
| 川辺郡 | 11.1万円/坪 | -1.3 % | 10件 |
| 多可郡 | 2.5万円/坪 | -1.5 % | 8件 |
| 加古郡 | 17.0万円/坪 | -0.1 % | 17件 |
| 神崎郡 | 7.1万円/坪 | -1.0 % | 18件 |
| 揖保郡 | 13.1万円/坪 | -0.8 % | 6件 |
| 赤穂郡 | 4.8万円/坪 | -6.5 % | 9件 |
| 佐用郡 | 3.5万円/坪 | -5.0 % | 11件 |
| 美方郡 | 5.0万円/坪 | -5.4 % | 17件 |
| 商業地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| 東灘区 (神戸市) | 121万円/坪 | +1.1 % | 11件 |
| 灘区 (神戸市) | 112万円/坪 | +1.2 % | 8件 |
| 兵庫区 (神戸市) | 86.5万円/坪 | +0.6 % | 12件 |
| 長田区 (神戸市) | 71.7万円/坪 | +0.0 % | 10件 |
| 須磨区 (神戸市) | 82.1万円/坪 | -0.1 % | 14件 |
| 垂水区 (神戸市) | 49.0万円/坪 | +0.5 % | 5件 |
| 北区 (神戸市) | 37.9万円/坪 | +1.1 % | 8件 |
| 中央区 (神戸市) | 426万円/坪 | -3.4 % | 46件 |
| 西区 (神戸市) | 36.3万円/坪 | +0.0 % | 5件 |
| 姫路市 | 49.7万円/坪 | -1.1 % | 52件 |
| 尼崎市 | 98.0万円/坪 | +0.7 % | 31件 |
| 明石市 | 48.8万円/坪 | -0.3 % | 25件 |
| 西宮市 | 127万円/坪 | +0.9 % | 29件 |
| 洲本市 | 23.3万円/坪 | -4.2 % | 4件 |
| 芦屋市 | 142万円/坪 | +2.8 % | 6件 |
| 伊丹市 | 68.8万円/坪 | +2.6 % | 15件 |
| 相生市 | 16.4万円/坪 | -2.3 % | 4件 |
| 豊岡市 | 17.8万円/坪 | -2.4 % | 11件 |
| 加古川市 | 36.6万円/坪 | +0.1 % | 17件 |
| 赤穂市 | 22.3万円/坪 | -1.3 % | 3件 |
| 西脇市 | 13.2万円/坪 | -0.3 % | 3件 |
| 宝塚市 | 76.1万円/坪 | +2.6 % | 14件 |
| 三木市 | 14.4万円/坪 | -0.0 % | 6件 |
| 高砂市 | 21.7万円/坪 | -0.1 % | 7件 |
| 川西市 | 61.8万円/坪 | +2.5 % | 7件 |
| 小野市 | 20.7万円/坪 | +0.0 % | 4件 |
| 三田市 | 28.9万円/坪 | +0.0 % | 4件 |
| 加西市 | 15.7万円/坪 | -0.3 % | 1件 |
| 養父市 | 8.5万円/坪 | -4.4 % | 3件 |
| 丹波市 | 7.7万円/坪 | -0.7 % | 7件 |
| 南あわじ市 | 11.9万円/坪 | -3.1 % | 7件 |
| 朝来市 | 11.1万円/坪 | -2.9 % | 3件 |
| 淡路市 | 12.9万円/坪 | -3.4 % | 7件 |
| 宍粟市 | 14.3万円/坪 | -2.9 % | 2件 |
| 加東市 | 15.0万円/坪 | -0.2 % | 2件 |
| たつの市 | 15.2万円/坪 | -1.3 % | 4件 |
| 川辺郡 | 23.9万円/坪 | -0.6 % | 1件 |
| 多可郡 | 4.9万円/坪 | -0.8 % | 2件 |
| 加古郡 | 21.7万円/坪 | -0.1 % | 2件 |
| 神崎郡 | 14.2万円/坪 | -0.9 % | 4件 |
| 揖保郡 | 18.5万円/坪 | -0.9 % | 2件 |
| 赤穂郡 | 10.8万円/坪 | -4.7 % | 2件 |
| 佐用郡 | 9.0万円/坪 | -4.4 % | 1件 |
| 美方郡 | 12.6万円/坪 | -5.9 % | 5件 |
| 工業地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| 東灘区 (神戸市) | 26.1万円/坪 | +3.2 % | 7件 |
| 灘区 (神戸市) | 42.0万円/坪 | +2.5 % | 1件 |
| 兵庫区 (神戸市) | 26.3万円/坪 | -0.0 % | 3件 |
| 長田区 (神戸市) | 24.7万円/坪 | -0.1 % | 3件 |
| 須磨区 (神戸市) | 18.8万円/坪 | +3.5 % | 1件 |
| 中央区 (神戸市) | 28.6万円/坪 | +3.7 % | 1件 |
| 西区 (神戸市) | 14.7万円/坪 | +1.8 % | 8件 |
| 姫路市 | 9.9万円/坪 | +0.0 % | 11件 |
| 尼崎市 | 30.2万円/坪 | +0.8 % | 14件 |
| 明石市 | 15.2万円/坪 | +0.9 % | 5件 |
| 西宮市 | 24.8万円/坪 | +2.1 % | 3件 |
| 洲本市 | 6.7万円/坪 | -2.6 % | 2件 |
| 伊丹市 | 28.8万円/坪 | +1.0 % | 6件 |
| 相生市 | 5.8万円/坪 | +0.0 % | 1件 |
| 豊岡市 | 4.5万円/坪 | -5.0 % | 2件 |
| 加古川市 | 10.4万円/坪 | +0.7 % | 4件 |
| 赤穂市 | 5.2万円/坪 | -0.7 % | 3件 |
| 宝塚市 | 31.2万円/坪 | +0.0 % | 3件 |
| 三木市 | 6.3万円/坪 | +1.3 % | 1件 |
| 高砂市 | 7.7万円/坪 | +0.2 % | 6件 |
| 川西市 | 22.9万円/坪 | +0.0 % | 2件 |
| 小野市 | 7.3万円/坪 | +1.8 % | 1件 |
| 三田市 | 8.6万円/坪 | +2.2 % | 1件 |
| 加西市 | 6.6万円/坪 | +1.2 % | 1件 |
| 丹波市 | 2.9万円/坪 | -0.9 % | 1件 |
| 南あわじ市 | 2.8万円/坪 | -4.7 % | 2件 |
| 朝来市 | 3.1万円/坪 | -4.2 % | 1件 |
| 淡路市 | 8.2万円/坪 | -4.8 % | 1件 |
| 加東市 | 5.2万円/坪 | +0.5 % | 1件 |
| たつの市 | 8.0万円/坪 | -0.2 % | 2件 |
| 多可郡 | 2.7万円/坪 | -2.0 % | 1件 |
| 加古郡 | 6.5万円/坪 | +0.4 % | 1件 |
| 神崎郡 | 5.0万円/坪 | +2.1 % | 1件 |
| 住宅地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| JR加古川線 (JR) | 13.2万円/坪 | -0.1 % | 30件 |
| JR和田岬線 (JR) | 51.8万円/坪 | +0.3 % | 4件 |
| JR姫新線 (JR) | 18.6万円/坪 | -0.5 % | 59件 |
| JR山陰本線 (JR) | 7.3万円/坪 | -3.5 % | 18件 |
| JR山陽本線 (JR) | 18.8万円/坪 | -0.5 % | 73件 |
| JR播但線 (JR) | 20.3万円/坪 | -0.4 % | 48件 |
| JR東西線 (JR) | 44.4万円/坪 | -0.3 % | 4件 |
| JR神戸線 (JR) | 37.0万円/坪 | +0.3 % | 267件 |
| JR福知山線 (JR) | 23.2万円/坪 | -0.1 % | 66件 |
| JR赤穂線 (JR) | 12.1万円/坪 | -2.7 % | 27件 |
| 北条鉄道 (その他) | 7.3万円/坪 | -0.5 % | 9件 |
| 北神急行 (その他) | 43.5万円/坪 | -0.7 % | 4件 |
| 智頭急行智頭線 (その他) | 4.7万円/坪 | -6.6 % | 5件 |
| 神戸新交通六甲ライナー (その他) | 83.8万円/坪 | +0.8 % | 12件 |
| 神戸高速神鉄線 (その他) | 53.2万円/坪 | +0.0 % | 1件 |
| 神戸高速鉄道東西線 (その他) | 42.7万円/坪 | -0.2 % | 16件 |
| 京都丹後鉄道宮豊線 (京都丹後鉄道宮) | 8.9万円/坪 | -2.6 % | 6件 |
| 山陽電鉄本線 (山陽電鉄) | 26.2万円/坪 | -0.1 % | 84件 |
| 山陽電鉄網干線 (山陽電鉄) | 16.8万円/坪 | -0.8 % | 17件 |
| 山陽新幹線 (新幹線) | 23.5万円/坪 | -0.4 % | 53件 |
| 神戸市海岸線 (神戸市営) | 44.6万円/坪 | +0.1 % | 4件 |
| 神戸市西神・山手線 (神戸市営) | 39.6万円/坪 | -0.0 % | 69件 |
| 神戸電鉄三田線 (神戸電鉄) | 13.1万円/坪 | -0.4 % | 34件 |
| 神戸電鉄公園都市線 (神戸電鉄) | 14.4万円/坪 | -0.2 % | 7件 |
| 神戸電鉄有馬線 (神戸電鉄) | 15.7万円/坪 | -1.0 % | 33件 |
| 神戸電鉄粟生線 (神戸電鉄) | 12.9万円/坪 | -1.0 % | 39件 |
| 能勢電鉄妙見線 (能勢電鉄) | 19.6万円/坪 | -0.7 % | 31件 |
| 能勢電鉄日生線 (能勢電鉄) | 12.4万円/坪 | -1.1 % | 11件 |
| 阪急今津線 (阪急) | 62.1万円/坪 | +0.3 % | 63件 |
| 阪急伊丹線 (阪急) | 56.2万円/坪 | +0.5 % | 15件 |
| 阪急宝塚本線 (阪急) | 33.7万円/坪 | +0.2 % | 41件 |
| 阪急甲陽線 (阪急) | 77.2万円/坪 | +0.1 % | 31件 |
| 阪急神戸本線 (阪急) | 79.0万円/坪 | +0.4 % | 81件 |
| 阪神なんば線 (阪神) | 44.6万円/坪 | -0.3 % | 6件 |
| 阪神本線 (阪神) | 71.4万円/坪 | +0.7 % | 71件 |
| 阪神武庫川線 (阪神) | 53.1万円/坪 | -0.2 % | 9件 |
| 商業地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| JR加古川線 (JR) | 32.3万円/坪 | +0.2 % | 7件 |
| JR和田岬線 (JR) | 87.9万円/坪 | +1.0 % | 5件 |
| JR姫新線 (JR) | 64.5万円/坪 | -1.9 % | 18件 |
| JR山陰本線 (JR) | 16.1万円/坪 | -3.1 % | 12件 |
| JR山陽本線 (JR) | 54.9万円/坪 | -1.9 % | 23件 |
| JR播但線 (JR) | 64.5万円/坪 | -1.9 % | 18件 |
| JR東西線 (JR) | 157万円/坪 | +1.0 % | 5件 |
| JR神戸線 (JR) | 193万円/坪 | -3.6 % | 104件 |
| JR福知山線 (JR) | 69.8万円/坪 | +1.5 % | 22件 |
| JR赤穂線 (JR) | 20.2万円/坪 | -1.8 % | 5件 |
| 北神急行 (その他) | 122万円/坪 | -1.1 % | 5件 |
| 智頭急行智頭線 (その他) | 8.6万円/坪 | -7.1 % | 1件 |
| 神戸新交通六甲ライナー (その他) | 130万円/坪 | +2.0 % | 1件 |
| 神戸高速神鉄線 (その他) | 132万円/坪 | +0.0 % | 1件 |
| 神戸高速鉄道東西線 (その他) | 228万円/坪 | -4.1 % | 17件 |
| 京都丹後鉄道宮豊線 (京都丹後鉄道宮) | 17.6万円/坪 | -2.5 % | 4件 |
| 山陽電鉄本線 (山陽電鉄) | 63.6万円/坪 | -0.3 % | 17件 |
| 山陽電鉄網干線 (山陽電鉄) | 23.9万円/坪 | -0.9 % | 7件 |
| 山陽新幹線 (新幹線) | 71.0万円/坪 | -1.5 % | 28件 |
| 神戸市海岸線 (神戸市営) | 75.0万円/坪 | +0.2 % | 6件 |
| 神戸市西神・山手線 (神戸市営) | 96.5万円/坪 | -0.4 % | 22件 |
| 神戸電鉄三田線 (神戸電鉄) | 26.5万円/坪 | +0.5 % | 4件 |
| 神戸電鉄公園都市線 (神戸電鉄) | 31.7万円/坪 | +0.0 % | 1件 |
| 神戸電鉄有馬線 (神戸電鉄) | 41.1万円/坪 | +1.3 % | 4件 |
| 神戸電鉄粟生線 (神戸電鉄) | 28.9万円/坪 | +0.6 % | 12件 |
| 能勢電鉄妙見線 (能勢電鉄) | 86.2万円/坪 | +3.6 % | 3件 |
| 阪急今津線 (阪急) | 143万円/坪 | +2.5 % | 13件 |
| 阪急伊丹線 (阪急) | 75.4万円/坪 | +2.9 % | 7件 |
| 阪急宝塚本線 (阪急) | 79.7万円/坪 | +3.2 % | 4件 |
| 阪急甲陽線 (阪急) | 117万円/坪 | +0.0 % | 5件 |
| 阪急神戸本線 (阪急) | 136万円/坪 | +1.2 % | 20件 |
| 阪神なんば線 (阪神) | 157万円/坪 | +1.0 % | 5件 |
| 阪神本線 (阪神) | 194万円/坪 | -2.2 % | 27件 |
| 工業地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| JR加古川線 (JR) | 8.8万円/坪 | +1.5 % | 1件 |
| JR和田岬線 (JR) | 31.7万円/坪 | +0.0 % | 1件 |
| JR姫新線 (JR) | 18.0万円/坪 | +1.0 % | 1件 |
| JR山陽本線 (JR) | 11.0万円/坪 | +0.5 % | 3件 |
| JR播但線 (JR) | 11.5万円/坪 | +1.3 % | 2件 |
| JR東西線 (JR) | 32.5万円/坪 | +1.2 % | 2件 |
| JR神戸線 (JR) | 17.6万円/坪 | +1.1 % | 13件 |
| JR福知山線 (JR) | 26.4万円/坪 | +1.0 % | 9件 |
| JR赤穂線 (JR) | 5.1万円/坪 | -0.5 % | 3件 |
| ポートアイランド線 (その他) | 28.6万円/坪 | +3.7 % | 1件 |
| 北条鉄道 (その他) | 6.6万円/坪 | +1.2 % | 1件 |
| 神戸新交通六甲ライナー (その他) | 40.7万円/坪 | +1.9 % | 1件 |
| 山陽電鉄本線 (山陽電鉄) | 11.1万円/坪 | +1.1 % | 8件 |
| 山陽電鉄網干線 (山陽電鉄) | 9.8万円/坪 | +0.5 % | 5件 |
| 山陽新幹線 (新幹線) | 11.4万円/坪 | +0.9 % | 3件 |
| 神戸市海岸線 (神戸市営) | 24.7万円/坪 | -0.1 % | 5件 |
| 神戸市西神・山手線 (神戸市営) | 21.6万円/坪 | +1.7 % | 4件 |
| 神戸電鉄三田線 (神戸電鉄) | 15.1万円/坪 | +3.5 % | 1件 |
| 神戸電鉄粟生線 (神戸電鉄) | 7.3万円/坪 | +1.8 % | 1件 |
| 能勢電鉄妙見線 (能勢電鉄) | 21.2万円/坪 | +0.0 % | 1件 |
| 阪急今津線 (阪急) | 29.8万円/坪 | +0.0 % | 2件 |
| 阪急伊丹線 (阪急) | 27.5万円/坪 | +1.0 % | 4件 |
| 阪急神戸本線 (阪急) | 34.4万円/坪 | +0.4 % | 2件 |
| 阪神なんば線 (阪神) | 30.8万円/坪 | +1.1 % | 3件 |
| 阪神本線 (阪神) | 29.9万円/坪 | +2.0 % | 12件 |
| 阪神武庫川線 (阪神) | 25.7万円/坪 | +1.0 % | 1件 |
駅距離や面積などの条件から『兵庫県』における路線価(相続税評価額)の平均値を簡単に計算することができます。 また、固定資産税評価額に基づき固定資産税を計算します。 兵庫県における固定資産税がいくらになるか、目安としてご利用ください。 また、相続税評価額に基づき相続税を計算します。 兵庫県における相続税がいくらになるか、目安としてご利用ください。
| 条件選択 |
|---|
| {{easy_obj.unit}} 単位： |
「土地価格.net」が提供する路線価は国土交通省が公表する公示地価、都道府県地価調査に基づき、 条件が類似する土地情報に基づき『回帰分析(Regression Analysis)』を用いて算定したもので、 『不動産鑑定士』などの専門家が実際に不動産物件の価格査定を行う際に用いる方法と同等の算定手法を適用しています。
また、『相続税』は相続税評価額から基礎控除(法定相続人数を1人と仮定)を除いた金額に税率を掛け、控除額を減じて算定しています。なお、住宅・賃貸住宅等が立っている場合には小規模宅地等の特例による評価額の減額を考慮する必要がある点にご注意ください。
土地の売却を検討中の方は「無料一括査定サービス」が便利です。 初めての方も実際の土地の価格相場(売却相場)を簡単に確認することができます。 土地価格.netは以下の大手一括査定サービスと提携しています。 売却を決める前に、いくらで売る(売出価格をいくらにする)のが妥当か調べてみましょう。
なお、物件売却時の基礎知識を「上手に一括査定を利用するコツ 」にまとめました。 一括査定の注意点、売却時の囲い込みなど、３０分程度で勉強することができます。 土地売却の際に不動産会社を選ぶときは、いくらで売るのが妥当か売却査定結果を比較・検討し、賢く利用しましょう。
兵庫県の土地の相続税がいくらになるか、計算方法を紹介します。
相続税は、相続税評価額から基礎控除を除いた金額(課税遺産総額)に税率を掛け、控除額を引いて計算します。 計算式は以下の通りです。
基礎控除額の計算方法は、「3,000万円 + 法定相続人数 × 600万円」となります。 例えば、妻と子供2人の合計3人が法定相続人である場合は、「3,000万円 + 3人 × 600万円 = 4,800万円」が基礎控除額となります。
相続税の税率と控除額は国税庁が公表している以下の税率表に従って計算します。 なお、土地以外の相続財産がある場合は、それらも含めて評価する必要がある点にご注意ください。
| 相続税評価額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | - |
| 1,000万円超～3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 3,000万円超～5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 5,000万円超～1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 1億円超～2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 2億円超～3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 3億円超～6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超～ | 55% | 7,200万円 |
相続する土地が、小規模な宅地である場合は、宅地の相続税評価額が最大で80%も減額される制度が『小規模住宅地等の特例』です。 減額される割合は以下の表を参考にして計算してください。
| 相続開始の直前における宅地等の利用区分 | 要件 | 限度面積 | 減額される割合 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被相続人等の 事業の用に 供されていた宅地等 | 貸付事業以外の事業用の宅地等 | ① | 特定事業用宅地 | 400㎡ | 80% | |
| 貸付事業用の 宅地等 | 一定の法人に貸し付けられ、 その法人の事業 (貸付事業を除きます)用の 宅地等 | ② | 特定同族会社事業用宅地 | 400㎡ | 80% | |
| ③ | 貸付事業用宅地 | 200㎡ | 50% | |||
| 一定の法人に貸し付けられ、 その法人の貸付事業用の宅地等 | ④ | 貸付事業用宅地 | 200㎡ | 50% | ||
| 被相続人等の 貸付事業用の宅地等 | ⑤ | 貸付事業用宅地 | 200㎡ | 50% | ||
| 被相続人等の居住の用に供されていた宅地等 | ⑥ | 特定居住用宅地 | 330㎡ | 80% | ||
法定相続人が複数人いる場合は、計算が複雑になります。 課税遺産総額(相続税評価額から基礎控除額を除いた金額)を一度、相続人ごとに分配し、相続人ごとに相続税を計算します。 その後、相続税の総額を実際の相続割合で分配し各相続人の相続税額を計算します。
以下に、実際の計算例を説明します。
例えば、相続税評価額1億円の土地を、妻と子供2人で相続する場合は、以下のように計算を行います。
まず、相続税評価額から基礎控除額を引くことで『課税遺産総額』を計算します。 今回のケースでは5,200万円が課税遺産総額となります。
計算した課税遺産総額を、相続人ごとに分配します。 今回、相続人ごとの分配割合は妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4ですので、課税遺産総額の分配金額は以下の通りです。
相続人ごとの分配金額に税率を掛け、控除額を引くことで相続人ごとの相続税額を計算します。 その後、各相続人の相続税の和をとることで、相続税の「総額」を計算します。 今回のケースでは630万円が相続税の総額となります。
相続税の総額を改めて相続割合(妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4)で分配し、相続人ごとの相続税額を計算します。
配偶者は、1.6億円または配偶者の法定相続分相当額の金額のいずれか多い金額に対しては相続税がかからないため、今回の相続税は軽減対象となります。
まとめると、各相続人の納税額は以下の通りになります。
相続人が複数いる場合の相続税の計算方法は以上です。
兵庫県の固定資産税がいくらになるか、計算方法を紹介します。
固定資産税は、固定資産税評価額(課税標準額)に標準税率となる1.4%を掛けることで計算することができます。 なお、税率は自治体によっては1.5%や1.6%と異なる場合もあるためご注意ください。
固定資産税評価額は、固定資産税の基準となる価格です。 路線価 計算ツールの計算結果や、地点ごとの固定資産税評価額を参照します。 また、家屋がある場合は、土地・家屋に分けて、それぞれ計算を行います。 なお、土地・家屋とも居住用の場合には、それぞれ以下の固定資産税の減免を考慮して計算します。
住宅用地の場合、特例により税負担の軽減・減免があります。 200平方メートル以下の住宅用地は「小規模住宅用地」として課税標準額が6分の1、小規模住宅用地以外の住宅用地は「一般住宅用地」として、課税標準額が3分の1に減額・減免されます。 なお、200平方メートル以上の住宅用地の場合、そのうち200平方メートルまでは小規模住宅用地として扱われ、超えた部分のみ一般住宅用地として計算します。
2022年3月31日までに建てられた新築住宅は固定資産税の税額減額措置(減免)があります。 税額減額措置(減免)によって、新築住宅にかかる固定資産税は戸建ての場合で3年間、マンションの場合は5年間、2分の1に減額 ・減免し計算します。
その他、認定長期優良住宅、耐震改修工事、省エネ工事、バリアフリー工事などに伴う減税・減免があります。 減税・減免に関しての詳しい条件や申請方法は、各自治体のホームページをご覧いただくか、お住まい地域の自治体へお問い合わせください。
(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)
| 住宅地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| 2021年 | 35.0万円/坪 | +0.1 % | 961件 |
| 2020年 | 32.5万円/坪 | +0.8 % | 1584件 |
| 2019年 | 32.4万円/坪 | +0.9 % | 1557件 |
| 2018年 | 32.2万円/坪 | +0.7 % | 1539件 |
| 2017年 | 31.9万円/坪 | +0.7 % | 1504件 |
| 2016年 | 31.5万円/坪 | +0.9 % | 1393件 |
| 2015年 | 31.1万円/坪 | +0.8 % | 1374件 |
| 2014年 | 30.9万円/坪 | +0.8 % | 1356件 |
| 2013年 | 30.2万円/坪 | -0.0 % | 1300件 |
| 2012年 | 30.0万円/坪 | -0.5 % | 1291件 |
| 2011年 | 30.1万円/坪 | -1.3 % | 1285件 |
| 2010年 | 30.5万円/坪 | -4.4 % | 1279件 |
| 2009年 | 31.8万円/坪 | -3.2 % | 1275件 |
| 2008年 | 32.8万円/坪 | +3.5 % | 1270件 |
| 2007年 | 31.7万円/坪 | +3.2 % | 1266件 |
| 2006年 | 30.6万円/坪 | -0.1 % | 1253件 |
| 2005年 | 30.6万円/坪 | -3.6 % | 1236件 |
| 2004年 | 31.7万円/坪 | -7.4 % | 1218件 |
| 2003年 | 34.0万円/坪 | -10.1 % | 1195件 |
| 2002年 | 37.4万円/坪 | -11.2 % | 1176件 |
| 2001年 | 41.5万円/坪 | -8.3 % | 1151件 |
| 2000年 | 45.0万円/坪 | -6.6 % | 1119件 |
| 1999年 | 48.0万円/坪 | -4.7 % | 1093件 |
| 1998年 | 50.4万円/坪 | -1.5 % | 1068件 |
| 1997年 | 51.2万円/坪 | -1.6 % | 1045件 |
| 1996年 | 52.2万円/坪 | -3.9 % | 996件 |
| 1995年 | 53.6万円/坪 | -3.6 % | 935件 |
| 1994年 | 56.5万円/坪 | -9.5 % | 822件 |
| 1993年 | 60.5万円/坪 | -22.2 % | 699件 |
| 1992年 | 74.7万円/坪 | -24.5 % | 667件 |
| 1991年 | 93.7万円/坪 | +0.9 % | 649件 |
| 1990年 | 92.6万円/坪 | +27.6 % | 617件 |
| 1989年 | 62.9万円/坪 | +23.1 % | 546件 |
| 1988年 | 48.4万円/坪 | +23.0 % | 526件 |
| 1987年 | 37.0万円/坪 | +3.9 % | 493件 |
| 1986年 | 35.6万円/坪 | +1.6 % | 465件 |
| 1985年 | 35.2万円/坪 | +2.4 % | 436件 |
| 1984年 | 34.4万円/坪 | +3.4 % | 407件 |
| 商業地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| 2021年 | 102万円/坪 | -3.4 % | 234件 |
| 2020年 | 102万円/坪 | +5.5 % | 414件 |
| 2019年 | 98.3万円/坪 | +8.7 % | 394件 |
| 2018年 | 83.6万円/坪 | +6.8 % | 381件 |
| 2017年 | 77.2万円/坪 | +4.4 % | 365件 |
| 2016年 | 73.3万円/坪 | +3.5 % | 338件 |
| 2015年 | 71.4万円/坪 | +1.5 % | 329件 |
| 2014年 | 71.3万円/坪 | +1.0 % | 310件 |
| 2013年 | 70.3万円/坪 | -0.6 % | 294件 |
| 2012年 | 66.1万円/坪 | -1.6 % | 286件 |
| 2011年 | 68.4万円/坪 | -3.2 % | 275件 |
| 2010年 | 70.6万円/坪 | -6.7 % | 275件 |
| 2009年 | 75.3万円/坪 | -5.4 % | 274件 |
| 2008年 | 79.5万円/坪 | +5.0 % | 265件 |
| 2007年 | 76.0万円/坪 | +6.2 % | 263件 |
| 2006年 | 71.1万円/坪 | -0.1 % | 259件 |
| 2005年 | 71.8万円/坪 | -5.4 % | 253件 |
| 2004年 | 75.2万円/坪 | -10.0 % | 241件 |
| 2003年 | 84.2万円/坪 | -13.2 % | 213件 |
| 2002年 | 94.8万円/坪 | -14.5 % | 205件 |
| 2001年 | 110万円/坪 | -13.0 % | 198件 |
| 2000年 | 126万円/坪 | -11.3 % | 190件 |
| 1999年 | 140万円/坪 | -9.8 % | 183件 |
| 1998年 | 152万円/坪 | -7.0 % | 181件 |
| 1997年 | 167万円/坪 | -9.7 % | 167件 |
| 1996年 | 184万円/坪 | -16.7 % | 155件 |
| 1995年 | 232万円/坪 | -22.6 % | 131件 |
| 1994年 | 290万円/坪 | -27.3 % | 115件 |
| 1993年 | 415万円/坪 | -33.7 % | 92件 |
| 1992年 | 596万円/坪 | -24.7 % | 82件 |
| 1991年 | 768万円/坪 | +1.0 % | 78件 |
| 1990年 | 866万円/坪 | +25.2 % | 65件 |
| 1989年 | 580万円/坪 | +24.9 % | 40件 |
| 1988年 | 379万円/坪 | +36.8 % | 35件 |
| 1987年 | 192万円/坪 | +12.6 % | 32件 |
| 1986年 | 168万円/坪 | +5.3 % | 32件 |
| 1985年 | 136万円/坪 | +3.8 % | 28件 |
| 1984年 | 131万円/坪 | +3.2 % | 28件 |
| 工業地 | 路線価 | 前年比 | |
|---|---|---|---|
| 2021年 | 19.6万円/坪 | +1.3 % | 66件 |
| 2020年 | 17.2万円/坪 | +1.3 % | 101件 |
| 2019年 | 17.2万円/坪 | +0.9 % | 96件 |
| 2018年 | 17.1万円/坪 | +0.9 % | 96件 |
| 2017年 | 17.3万円/坪 | +0.6 % | 91件 |
| 2016年 | 16.9万円/坪 | +0.3 % | 87件 |
| 2015年 | 16.6万円/坪 | -0.3 % | 83件 |
| 2014年 | 16.8万円/坪 | -0.6 % | 79件 |
| 2013年 | 16.9万円/坪 | -1.7 % | 77件 |
| 2012年 | 17.0万円/坪 | -2.3 % | 76件 |
| 2011年 | 17.4万円/坪 | -2.9 % | 74件 |
| 2010年 | 17.9万円/坪 | -5.3 % | 74件 |
| 2009年 | 18.9万円/坪 | -2.8 % | 73件 |
| 2008年 | 19.5万円/坪 | +1.3 % | 71件 |
| 2007年 | 19.1万円/坪 | -0.5 % | 69件 |
| 2006年 | 19.0万円/坪 | -3.7 % | 68件 |
| 2005年 | 19.3万円/坪 | -8.6 % | 66件 |
| 2004年 | 21.0万円/坪 | -12.9 % | 66件 |
| 2003年 | 23.1万円/坪 | -14.0 % | 64件 |
| 2002年 | 26.4万円/坪 | -13.1 % | 62件 |
| 2001年 | 29.6万円/坪 | -10.5 % | 61件 |
| 2000年 | 32.8万円/坪 | -7.9 % | 61件 |
| 1999年 | 35.3万円/坪 | -5.3 % | 61件 |
| 1998年 | 37.2万円/坪 | -1.8 % | 56件 |
| 1997年 | 37.8万円/坪 | -2.0 % | 53件 |
| 1996年 | 40.2万円/坪 | -3.7 % | 49件 |
| 1995年 | 41.5万円/坪 | -2.3 % | 42件 |
| 1994年 | 43.7万円/坪 | -6.1 % | 30件 |
| 1993年 | 42.6万円/坪 | -13.7 % | 24件 |
| 1992年 | 50.2万円/坪 | -16.3 % | 23件 |
| 1991年 | 58.4万円/坪 | +3.7 % | 23件 |
| 1990年 | 58.9万円/坪 | +31.0 % | 21件 |
| 1989年 | 41.9万円/坪 | +21.6 % | 20件 |
| 1988年 | 32.9万円/坪 | +18.0 % | 20件 |
| 1987年 | 27.6万円/坪 | +4.7 % | 19件 |
| 1986年 | 24.2万円/坪 | +2.1 % | 16件 |
| 1985年 | 24.0万円/坪 | +2.0 % | 13件 |
| 1984年 | 23.5万円/坪 | +2.7 % | 13件 |
土地の価値をあらわす「価格指標(評価額)」は、以下の４種類に整理することができます。
『土地価格.net』が提供する『地価』は、以下の「公示地価」および「都道府県地価調査」データ(以下、参照)に基づき計算しています。 『路線価』および『固定資産税評価額』は、それぞれ「公示地価』の『８割』および『７割』として計算しています。
| 地価公示 | 都道府県地価調査 | |
|---|---|---|
| 実施主体 | 国土交通省 土地鑑定委員会 | 各都道府県 知事 |
| 調査方法 | 不動産鑑定士2名による鑑定評価 | 不動産鑑定士1名による鑑定評価 |
| 価格の性格 | 1月1日時点の正常な価格（売手にも買手にもかたよらない客観的な価格） | 7月1日時点の正常な価格（売手にも買手にもかたよらない客観的な価格） |
| 価格の内容 | 標準地（更地）1㎡当たりの価格 | 標準地（更地）1㎡当たりの価格 |
| 公表内容 | 所在、価格、地積、土地利用状況、駅への接近状況等 | 所在、価格、地積、土地利用状況、駅への接近状況等 |
| 公表時期 | 3月 | 9月 |
| 調査地点 | 全国約2.6万地点 | 全国約2.3万地点 |
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